Als zzp’er is het belangrijk om aan de Belastingdienst te kunnen bewijzen dat je écht zelfstandig bent. Maar hoe laat je zien dat je een ondernemer bent en geen werknemer in een verkapt dienstverband? In deze blog zetten we de belangrijkste criteria voor ondernemerschap op een rij, zodat je inzicht krijgt in wat nodig is om compliant te blijven.
Wat betekent ondernemerschap volgens de Belastingdienst?
De Belastingdienst kijkt naar verschillende criteria om te bepalen of je een ondernemer bent. De belangrijkste punten zijn:
- Zelfstandigheid: Je runt je eigen bedrijf en voert economische activiteiten uit met het doel winst te maken.
- Ondernemersrisico: Je draagt zelf de risico’s, zoals het investeren in materialen en het omgaan met minder opdrachten.
- Meerdere opdrachtgevers: Werk je slechts voor één opdrachtgever, dan kan dit wijzen op een dienstverband.
Als ondernemer is het essentieel dat je laat zien dat je actief acquisitie doet en voor meerdere klanten werkt. Dit biedt niet alleen zekerheid voor jou, maar ook voor je opdrachtgevers.
Hoe toets je jouw ondernemerschap?
Hier zijn de belangrijkste punten om je ondernemerschap te evalueren:
1. Ondernemerschap tonen
- Heb je een zakelijke bankrekening en een professioneel e-mailadres gekoppeld aan je bedrijfsnaam?
- Presenteer je jezelf als ondernemer, bijvoorbeeld met een eigen website, visitekaartjes of advertenties?
- Neem je zelf beslissingen over investeringen in je bedrijf, zoals gereedschap of software?
2. Vrijheid in werkwijze
- Kun je zelf bepalen hoe je het werk uitvoert, zonder gedetailleerde instructies van de opdrachtgever?
- Beslis je zelf over je werkmethoden en het werkproces, zolang het resultaat voldoet aan de afspraken?
3. Meerdere opdrachtgevers
- Werk je momenteel voor meerdere opdrachtgevers? Zo ja, hoeveel had je er afgelopen jaar?
- Als je slechts één opdrachtgever hebt, wat is je plan om je inkomsten te spreiden?
4. Eigen werktijden en werkplek
- Bepaal jij zelf wanneer en waar je werkt? Of zijn er vaste tijden en locaties afgesproken?
- Kun je flexibel je werkuren aanpassen, bijvoorbeeld ’s avonds of in het weekend?
5. Gebruik van eigen materialen
- Werk je met eigen apparatuur, gereedschap of software, of gebruik je vooral materialen van de opdrachtgever?
- Hoeveel investeer je jaarlijks in het onderhouden en upgraden van je middelen?
6. Vervangbaarheid
- Kun je iemand anders inschakelen om het werk over te nemen als je ziek bent?
- Heb je afspraken met opdrachtgevers over vervanging, en heb je al eerder vervangers ingeschakeld?
7. Niet hetzelfde werk als werknemers
- Voer je taken uit die duidelijk anders zijn dan het werk van vaste medewerkers?
- Ben je ingehuurd voor een specifiek project of specialistisch werk dat niet structureel bij de organisatie hoort?
Waarom zijn deze vragen belangrijk?
Met deze vragen kun je als zzp’er reflecteren op jouw werkwijze. Ze helpen je inzicht te krijgen in mogelijke risico’s rondom schijnzelfstandigheid. Als je niet voldoet aan de criteria, loop je het risico dat de Belastingdienst je als werknemer beschouwt. Dit kan gevolgen hebben voor je ondernemersstatus en je fiscale voordelen.
Voor opdrachtgevers zijn deze criteria net zo belangrijk. Zij kunnen deze gebruiken om de aard van hun samenwerkingen te evalueren en, indien nodig, aan te passen.
Kortom: check je zelfstandigheid
Door kritisch naar je werkwijze te kijken en actie te ondernemen, voorkom je problemen met de Belastingdienst. Zorg dat je als ondernemer zichtbaar bent, werk voor meerdere opdrachtgevers en leg duidelijke afspraken vast. Zo blijf je flexibel werken zonder gedoe.
Benieuwd naar hoe je compliant blijft in 2025 en daarna? Blijf ons volgen voor meer tips en inzichten. 🚀